Алиева К.И., Муратова Д.Б.
АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ РЕЗЕРВЫ БАНКА, ПОРЯДОК ИХ СОЗДАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ *
Аннотация:
данная работа посвящена исследованию формирования и использования резервов банка по активным операциям. Резервы банка необходимы для обеспечения его финансовой устойчивости и управления рисками. В работе анализируются механизмы формирования резервов, их роль в защите кредитного портфеля банка, а также действующие нормативные правовые акты. Также размер резервов меняется в зависимости от активов банка и рыночных условий, рассматриваются основные направления использования резервов (погашение долгов, финансовая устойчивость и защита от рисков). Также описаны методы управления резервами банка и пути их эффективного использования.
Ключевые слова:
банк, актив, резерв, операция, банковская система
Банковская система является одной из важных и неотъемлемых структур рыночной экономики. Исторически развитие банков и производство товаров шли рука об руку и были тесно связаны друг с другом. В это время банки, проводя кассовые расчеты, кредитуя экономику, опосредуя перераспределение капитала, повышают общую эффективность производства, создают условия для роста общественной производительности труда. Коммерческие банки стараются предоставить своим клиентам широкий спектр операций и услуг с целью расширения базы прибыли и повышения прибыльности и конкурентоспособности. Конкуренция на рынке операций с банковскими активами влияет на количественные и качественные характеристики этого вида банковской деятельности.Помимо предоставления населению традиционных операций с активами (кредитные, расчетно-кассовые, валютные и другие), по заказу клиентов начинают оказываться услуги, маркетинговые исследования, лизинг и другие операции [1].Важной и основной частью банковской деятельности является деятельность собственных и заемных ресурсов банка с целью получения прибыли, то есть операции с активами банка.В ходе операций с активами банки совершают различные расходы. Они генерируют доход в виде процентов, дивидендов или участия в прибыли совместного предприятия. Результаты активных операций банка отражаются в активах баланса банка. Глядя на его показатели, можно говорить о характере расходования ресурсов банка. Существуют существенные различия в структуре активов банков и активов нефинансовых организаций. Большая часть активов коммерческих банков находится в форме финансовых требований. Относительно большая часть средств банков находится в форме наличных денег, а расходы на здания и оборудование невелики [2].Операции с активами банка составляют важную часть его деятельности. Активная операция банка – это операция размещения ресурсов с целью увеличения ликвидности банков с получением дохода.Активные операции банка - это операции, составляющие основной источник дохода. К данным операциям могут относиться реальные денежно-кассовые операции, расчетно-долговые операции, операции с ценными бумагами, активные депозиты, межбанковские кредитно-депозитные операции.Кассовые операции осуществляются на основе реальных денег. На данный момент банк является банком. принимает реальные деньги от клиентов со счетами и осуществляет различные переводы и платежи реальными деньгами (заработная плата, командировочные расходы, материальная помощь, кредиты или кредиты на другие операционные расходы).Как уже говорилось во введении, эти операции отражаются на активной части баланса банка.Под структурой активов банка понимается соотношение различных статей баланса банка к балансу.Каждый банк сталкивается с некоторыми проблемами при создании и поддержании рациональной структуры активов. Кроме того, структура активов зачастую определяется национальными особенностями страны [3].К первой группе относятся: денежные средства и их эквиваленты, т.е. денежные средства в банке (средства на корреспондентском счете, средства в обязательном резервном фонде в Центральном банке), а также средства, потраченные на активы, которые быстро превращаются в наличные в короткий период. времени (государственные ценные бумаги, гарантированные государством краткосрочные кредиты и другие).Ко второй группе относятся вложения в ценные бумаги других предприятий и организаций. Уровень ликвидности этих активов ниже уровня ликвидности активов первой и третьей групп, в настоящее время к высоколиквидным ценным бумагам относятся банковские ценные бумаги (акции, депозитные сертификаты и другие).Третья группа включает кредиты, выданные предприятиям и организациям. Уровень ликвидности этих активов зависит от срока и цели кредита и заемщика. К высоколиквидным ценным бумагам относятся первоклассные ценные бумаги, выпущенные в пользу других банков.В четвертую группу входят основные активы банка: здания, устройства, компьютерное оборудование, транспортные средства и другие. Эти активы классифицируются как неликвидные активы. Однако на каждом этапе необходимо учитывать экономическую ситуацию в стране.Заключение. В настоящее время структура активов коммерческих банков характеризуется недостаточной диверсификацией. В структуре активов банков высока доля ликвидных активов и стоимости кредитов.Большая доля кредитов в структуре активов банка оказывает существенное влияние на уровень ликвидности банка.Основная проблема кредита – детальная оценка возвратности кредита и надежности заемщика. Большое внимание следует уделить созданию резервов для компенсации возможных потерь по долгам. Это позволяет осуществлять мероприятия, направленные на поддержку рентабельности активов.Таблица 1.В казахстанской практике банки используют все вышеперечисленные направления для оценки качества своих активов. В частности, качественный показатель ликвидности, совокупная рискованность активов и другие. Все это не являются показателями, предусмотренными законом, и их следует соблюдать. Банки определяют их самостоятельно. Соотношение ликвидных активов к вкладам до востребования, максимальный размер риска на одного заемщика, а также коэффициенты максимального размера вложений банка в основной капитал и нефинансовые активы являются показателями, установленными законодательством.Банк всегда должен быть прибыльным в своей деятельности. А структура и качество банковских активов влияет на размер прибыли. Поэтому банкам следует постоянно следить за качеством своих активов и увеличивать долю качественных активов в активах. Для этого банк может использовать следующие методы:• Увеличение операций с краткосрочными государственными ценными бумагами и драгоценными металлами,• снижение доли сомнительных и проблемных кредитов в кредитном портфеле банка,• перевод неприбыльных активов в доходные посредством лизинговых операций,• повышение диверсификации банковских активов,• повышение уровня представления трастовых операций клиентам и другим лицам.Резервы, созданные для покрытия возможных потерь по активам банка, также влияют на качество активов банка.
Номер журнала Вестник науки №12 (81) том 2
Ссылка для цитирования:
Алиева К.И., Муратова Д.Б. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ РЕЗЕРВЫ БАНКА, ПОРЯДОК ИХ СОЗДАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ // Вестник науки №12 (81) том 2. С. 95 - 101. 2024 г. ISSN 2712-8849 // Электронный ресурс: https://www.вестник-науки.рф/article/19410 (дата обращения: 23.05.2025 г.)
Вестник науки © 2024. 16+