Шапиро Ю.Д., Филимонцева Е.М.
ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ В УСЛОВИЯХ ЦИФРОВИЗАЦИИ: НОВЫЕ ПОДХОДЫ И ИНСТРУМЕНТЫ *
Аннотация:
в работе рассматриваются новые подходы и инструменты финансового анализа в условиях цифровизации, которые трансформируют традиционные методы оценки и управления финансами. Особое внимание уделяется внедрению технологий больших данных и искусственного интеллекта, позволяющих значительно повысить точность и скорость анализа финансовых показателей. Анализируются изменения в организации финансового контроля и планирования, связанные с цифровыми платформами и облачными решениями. В работе также обсуждаются актуальные вызовы и риски, связанные с применением цифровых инструментов в финансовом анализе, а также пути их преодоления.
Ключевые слова:
финансовый анализ, цифровизация, большие данные, искусственный интеллект, управление финансами
В условиях глубокой цифровизации экономика сталкивается с новыми вызовами и возможностями, что существенно изменяет подходы к финансовому анализу. Внедрение таких технологий, как большие данные, искусственный интеллект и блокчейн, трансформирует традиционные методы оценки и управления финансовыми ресурсами. Финансовый анализ становится ключевым инструментом не только для оценки текущего состояния бизнеса, но и для стратегического планирования, позволяя делать более точные прогнозы и адаптироваться к меняющимся условиям рынка.Согласно Болотновой Е.А., «Финансовый анализ бизнеса – это процесс использования соответствующих аналитических методов для обработки документов из финансовой отчетности и других документов, для формирования системы финансовых показателей оценки финансового положения и прогнозирования будущего финансового потенциала» [1].Анализ позволяет определить стадию развития бизнеса — рост или спад — и оценить его текущее финансовое состояние, а также прогнозировать финансовое положение на будущее. Цифровая экономика включает три взаимосвязанных уровня:1) рынки и сектора экономики, где взаимодействуют участники (поставщики и потребители),2) платформы и технологии, способствующие развитию необходимых навыков для различных секторов,3) инфраструктурная среда, которая обеспечивает благоприятные условия для технологического развития и эффективного взаимодействия участников, включая нормативное регулирование, кадровый потенциал и информационную безопасность.Цифровизация открывает возможности для применения новых методов работы с данными. Одним из ключевых инструментов здесь выступают большие данные (Big Data), которые формируются за счет объединения информации из различных многоканальных источников, таких как учетные системы, CRM, платежные транзакции и результаты маркетинговых исследований. Также широко используется искусственный интеллект и технологии машинного обучения, позволяющие прогнозировать финансовые показатели и моделировать различные сценарии. Дополнительно важную роль играют облачные технологии, облегчающие процессы обработки и хранения крупных объемов финансовой информации.В дополнение к этим технологиям активно используется блокчейн для учета финансовых операций и верификации данных, что особенно актуально с учетом безопасности [1].Цифровизация вызвала необходимость в новых подходах, которые преобразуют традиционные методы финансовой аналитики. К примеру, сегодня акцент смещается от статического анализа к динамическому: вместо анализа прошлых данных важнее применять прогнозные инструменты, следить за трендами и разрабатывать сценарные модели. В современном российском бизнесе активно внедряются ERP-системы, позволяющие не только автоматизировать расчёт ключевых финансовых показателей, но и получать данные о движении денежных средств и себестоимости в реальном времени.Согласно данным Росстата за 2022 год, более 40% российских компаний начали использовать цифровые решения в финансовом управлении и аналитике, что свидетельствует о значительном росте автоматизации процессов. В этом контексте стоит отметить несколько программных продуктов, применяемых в финансовом анализе.Так, система АБФИ (Анализ банковской финансовой информации) изначально была разработана для финансового анализа в банковской сфере. Она основана на программной среде, которая предлагает набор процедур для обработки данных и язык описания методик, где как язык, так и служебные процедуры сильно развиты. Все модификации данной системы представляют собой специализированные программы, созданные в этой среде.Альт-Финансы (Программа реализована в форме шаблона для Excel. В состав шаблона входит лист с таблицами исходных данных и результатов и около десятка листов с графиками. Набор финансовых показателей вполне достаточен и сделан на хорошем уровне. Никаких специальных сервисных средств нет).Программные продукты «Аналитик» и «АФСП-Professional» являются проверенными и надежными инструментами для финансового анализа, выпущенными с 1991 года и рекомендованными Управлением по банкротству. Программа «Аналитик» выделяется своей функциональностью и методическим наполнением, оставаясь одной из ведущих в своей сфере. «АФСП-Professional» предлагает стандартные формы и возможность создания универсальных таблиц, адаптируемых под индивидуальные потребности, что позволяет учитывать как официальные формы отчетности, так и внутренние корпоративные стандарты для принятия обоснованных управленческих решений.Значимым вопросом в процессе цифровизации является нормативное регулирование, в России приняты ключевые нормативно-правовые акты для обеспечения безопасности и стандартизации цифровых процессов:- Федеральный закон №63-ФЗ "Об электронной подписи", регулирующий использование ЭЦП в финансовых сделках и отчетности,- Федеральный закон №149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации", который устанавливает рамки защиты конфиденциальности при внедрении цифровых инструментов.Вопрос безопасности остается одной из острых проблем цифровизации. По данным Росстата, только 32% российских компаний чувствуют уверенность в защищенности своих данных в условиях цифровой экономики [2, с. 96].Кроме того, 58% компаний в России внедрили решения для автоматизированного анализа данных по состоянию на 2023 год. Каждая четвертая компания среди субъектов МСП использует практики анализа данных, основанные на обработке больших данных.При этом применение технологий ИИ в финансовом анализе пока находится на низком уровне — всего 7% компаний сообщили о внедрении соответствующих алгоритмов [3].В результате исследования подходов и инструментов финансового анализа в условиях цифровизации стало очевидно, что современные технологии, такие как большие данные и искусственный интеллект, значительно трансформируют процесс оценки финансового состояния организаций. Эти инновации позволяют ускорить анализ, повысить его точность и глубину, а также улучшить управление рисками и стратегическое планирование. Однако успешное внедрение цифровых инструментов требует от специалистов не только технических навыков, но и готовности к постоянному обучению. В условиях высокой конкуренции организации, интегрирующие современные подходы в финансовый анализ, получат явные преимущества на динамично меняющемся рынке.
Номер журнала Вестник науки №3 (84) том 4
Ссылка для цитирования:
Шапиро Ю.Д., Филимонцева Е.М. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ В УСЛОВИЯХ ЦИФРОВИЗАЦИИ: НОВЫЕ ПОДХОДЫ И ИНСТРУМЕНТЫ // Вестник науки №3 (84) том 4. С. 98 - 103. 2025 г. ISSN 2712-8849 // Электронный ресурс: https://www.вестник-науки.рф/article/21954 (дата обращения: 20.05.2025 г.)
Вестник науки © 2025. 16+