Шляпугина А.И., Коротаева О.А.
ВЛИЯНИЕ ESG-ФАКТОРОВ НА БАНКОВСКИЙ НАДЗОР В РФ: СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ *
Аннотация:
настоящая статья посвящена исследованию влияния экологических, социальных и управленческих (ESG) факторов на систему банковского надзора в Российской Федерации. В условиях глобального тренда на устойчивое развитие и повышения внимания к нефинансовым рискам, интеграция ESG-принципов в банковскую деятельность и надзорную практику становится все более актуальной. Целью данного исследования является анализ современного состояния ESG-регулирования и надзора в российском банковском секторе, выявление ключевых проблем и определение перспективных направлений развития. В статье анализируется текущая нормативно-правовая база, регулирующая вопросы ESG в банковской сфере, а также рассматриваются инициативы Банка России по стимулированию учета ESG-факторов в деятельности кредитных организаций. Особое внимание уделяется анализу ESG-рисков, с которыми сталкиваются российские банки, и оценке эффективности существующих механизмов управления этими рисками. Выявляются проблемы, препятствующие полноценной интеграции ESG-принципов в процессы оценки рисков и управления капиталом банков. На основе проведенного анализа предлагаются конкретные меры по совершенствованию ESG-ориентированного банковского надзора в РФ, включая разработку четких стандартов и требований к раскрытию информации об ESG-показателях, внедрение стресс-тестирования с учетом ESG-рисков, а также стимулирование финансирования "зеленых" проектов. Определяются перспективы развития ESG-надзора в контексте достижения целей устойчивого развития и повышения конкурентоспособности российской банковской системы на международной арене. В заключение подчеркивается необходимость дальнейших исследований в данной области для обеспечения эффективного и справедливого перехода к устойчивой финансовой системе.
Ключевые слова:
ESG-факторы, банковский надзор, Банк России, экологические риски, социальные риски
В современном мире факторы экологической, социальной и управленческой ответственности (ESG) оказывают все большее влияние на экономику, включая финансовый сектор. В России, несмотря на относительно поздний старт интеграции ESG-принципов, наблюдается растущий интерес к вопросам устойчивого развития и социальной ответственности бизнеса. Банковский сектор, как ключевой элемент финансовой системы, играет важную роль в перераспределении капитала и финансировании экономики, что обуславливает необходимость анализа влияния ESG-факторов на банковский надзор в РФ.Внедрение данных технологий является актуальной темой для научных исследований. Так, А.Л. Белоусов в статье «Правовые и организационные аспекты внедрения ESG-стандартов в российском банковском секторе» рассматривает эти аспекты, Е.П. Ермакова в статье «ESG-банкинг в России и в Европейском союзе: понятие и проблемы правового регулирования» рассматривает понятие ESG-банкинга и проблемы его правового регулирования, Л.И. Юзвович, М.С. Марамыгин, М.И. Львова в своей научной работе «Влияние факторов ESG на банковский сектор Российской Федерации» строят модели влияния ESG-факторов на банковский сектор. В. В. Высоков разработал научно-практическое пособие «ESG-банкинг: MADE IN RUSSIA», в котором рассматривает практику использования бизнес-модели ESG-банкинга.Традиционный банковский надзор фокусировался на финансовых рисках, но растущая обеспокоенность экологическими и социальными проблемами, а также вопросами корпоративного управления, требует пересмотра подходов и учета ESG-факторов в процессе оценки рисков, надзорной деятельности и регулирования. В данной статье рассматривается текущее состояние, проблемы и перспективы развития ESG-ориентированного банковского надзора в РФ.В современном мире, где устойчивое развитие становится приоритетом, ESG-факторы приобретают все большее значение для финансовой системы, и особенно для банковского сектора. Инвесторы, клиенты и регуляторы предъявляют все более высокие требования к банкам в отношении их экологической и социальной ответственности, а также к качеству корпоративного управления. Банк России, осознавая эту тенденцию, активно внедряет ESG-принципы в свою надзорную деятельность. Однако, эффективное управление ESG-рисками требует не только внешнего регулирования, но и глубокой интеграции этих факторов во внутренние процессы банков, в частности, в систему внутреннего контроля.Банки, как институты, финансирующие экономику, подвержены влиянию ESG-факторов через кредитные, операционные, репутационные риски и риски ликвидности. Финансирование проектов, наносящих вред окружающей среде или нарушающих права человека, может привести к финансовым потерям и репутационным издержкам. Успешная интеграция ESG-факторов позволяет банкам не только снижать эти риски, но и открывает новые возможности для привлечения капитала, развития инновационных продуктов и улучшения репутации.Банк России в последние годы предпринял ряд шагов по стимулированию учета ESG-факторов в банковской деятельности. Были выпущены консультативные документы, разработаны рекомендации по учету ESG-рисков, и ESG-факторы включены в обзоры финансовой стабильности. Тем не менее, процесс интеграции ESG-принципов в банковский надзор находится на начальной стадии, и существует ряд проблем, препятствующих его эффективному развитию.Ключевой проблемой является недостаточная интеграция ESG-рисков в СВК банков. Большинство российских банков пока не имеют четких процедур и методологий для идентификации, оценки, мониторинга и контроля ESG-рисков. Это связано с несколькими факторами: отсутствием единых стандартов и подходов к оценке ESG-рисков, недостатком квалифицированных специалистов в этой области и сложностью получения достоверной информации об ESG-характеристиках компаний. В результате, ESG-риски часто не учитываются при принятии кредитных решений, управлении операционными рисками и планировании деятельности банка.Система внутреннего контроля является ключевым элементом управления рисками в банке, обеспечивающим соблюдение требований законодательства, внутренних политик и процедур, а также выявление и предотвращение нарушений. Эффективная система внутреннего контроля должна включать в себя три линии защиты: операционные подразделения, подразделения по управлению рисками и подразделение внутреннего аудита. В контексте ESG-рисков, это означает, что каждый сотрудник банка должен понимать свою роль в управлении этими рисками, а соответствующие подразделения должны иметь необходимые инструменты и ресурсы для выполнения своих функций.Для решения проблемы недостаточной интеграции ESG-рисков в системы внутреннего контроля банков необходимо предпринять следующие шаги. Во-первых, следует разработать более четкие и конкретные требования к системе внутреннего контроля банков в части управления ESG-рисками. Эти требования должны включать в себя:Создание Центробанком официальной инструкции для внедрения ESG-рисков в системы внутреннего контроля.Обязательное наличие в банке политики по управлению ESG-рисками, определяющей цели, принципы и процедуры управления этими рисками.Обязательное включение ESG-рисков в систему оценки рисков и капитала банка.Обязательное обучение персонала банка, ответственного за принятие кредитных решений, управление операционными рисками и внутренний контроль, по вопросам ESG-рисков.Создание в банке специализированного подразделения или назначение ответственного сотрудника за управление ESG-рисками.Обязательное проведение внутреннего аудита СВК в части управления ESG-рисками.В-вторых, необходимо повысить прозрачность и доступность информации об ESG-характеристиках компаний. Это можно сделать путем стимулирования компаний к раскрытию информации о своих ESG-показателях, а также путем создания общедоступных баз данных и платформ, содержащих эту информацию.В-третьих, кажется обязательным участвовать в международных инициативах по развитию ESG-стандартов и обмену опытом в сфере ESG-регулирования и надзора. Это позволит российскому банковскому сектору соответствовать лучшим мировым практикам и повысить свою конкурентоспособность на международном рынке.Также для эффективной интеграции ESG-рисков в системы внутреннего контроля банков целесообразно включить следующие специальные экономические нормативы: во-первых, норматив, обязывающий банки разрабатывать и внедрять внутренние политики и процедуры управления ESG-рисками, включающие идентификацию, оценку, мониторинг и контроль ESG-рисков по различным направлениям деятельности, с установлением четких критериев и пороговых значений для принятия решений, во-вторых, норматив, требующий от банков проведения регулярной оценки ESG-рисков, интегрированной в общую систему оценки рисков и капитала, с учетом специфики деятельности банка и отраслевых особенностей его заемщиков, в-третьих, норматив, обязывающий банки проводить стресс-тестирование с учетом ESG-рисков, моделируя влияние различных ESG-сценариев на финансовую устойчивость банка и определяя необходимые меры по снижению негативного воздействия, в-четвертых, норматив, предписывающий банкам раскрывать информацию об ESG-показателях своей деятельности, включая данные о выбросах, энергопотреблении, социальном воздействии и управлении, в соответствии с установленными стандартами отчетности, в-пятых, норматив, устанавливающий требования к компетенциям и обучению персонала банка в области ESG-рисков, обеспечивающий наличие квалифицированных специалистов, способных эффективно управлять этими рисками, и, наконец, норматив, предусматривающий проведение внутреннего аудита СВК в части управления ESG-рисками, обеспечивающий независимую оценку эффективности применяемых процедур и выявление областей для улучшения.В заключение, интеграция ESG-факторов в банковский надзор в РФ является необходимым условием для обеспечения устойчивого развития банковского сектора и экономики в целом. Решение проблемы недостаточной интеграции ESG-рисков в СВК банков требует комплексного подхода, включающего разработку четких требований, стимулирование развития рынка ESG-экспертизы, повышение прозрачности информации и активное участие в международных инициативах. Последовательная реализация этих мер позволит создать эффективную систему управления ESG-рисками в банковском секторе и обеспечить его устойчивость к новым вызовам. Дальнейшие исследования должны быть направлены на анализ эффективности внедряемых мер, выявление лучших практик и адаптацию регулирования к меняющимся условиям.
Номер журнала Вестник науки №6 (87) том 2
Ссылка для цитирования:
Шляпугина А.И., Коротаева О.А. ВЛИЯНИЕ ESG-ФАКТОРОВ НА БАНКОВСКИЙ НАДЗОР В РФ: СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ // Вестник науки №6 (87) том 2. С. 834 - 842. 2025 г. ISSN 2712-8849 // Электронный ресурс: https://www.вестник-науки.рф/article/23986 (дата обращения: 15.07.2025 г.)
Вестник науки © 2025. 16+