Лапшина Е.Г.
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ СУДЕБНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ИНФОРМАЦИИ ПРИ ВЫЯВЛЕНИИ И РАССЛЕДОВАНИИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ПУБЛИЧНЫХ ЗАКУПОК *
Аннотация:
в работе исследуется роль судебно-экономической информации в выявлении и расследовании преступлений, связанных с публичными закупками. Анализируются методы сбора и интерпретации экономических данных, включая анализ финансовой документации, трассировку денежных потоков и применение алгоритмов сетевого анализа для выявления картелей. Особое внимание уделяется кейсам из российской практики, таким как манипуляции с ценами, использование подставных компаний и схемы дробления лотов. На примере дел о закупках медицинского оборудования и дорожных материалов демонстрируется, как судебно-бухгалтерская экспертиза позволяет выявлять расхождения в отчётности и оценивать ущерб. Статья подчёркивает необходимость интеграции цифровых технологий (Big Data, машинное обучение) для автоматизации поиска аномалий в данных Единой информационной системы (ЕИС). В заключение предлагаются рекомендации по совершенствованию межведомственного взаимодействия и разработке стандартизированных методик оценки ущерба.
Ключевые слова:
судебно-экономическая информация, госзаказ, коррупция
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в условиях экономического развития и растущего значения системы публичных закупок, поскольку на них приходится значительная часть государственных расходов, возрастает количество преступлений в данной сфере, которые могут привести к финансовым потерям для государства и нарушению прав граждан. Так в 2024 году цена контрактов, заключенных по всей России, составила 7 550,74 млрд. рублей2. Преступления в сфере государственных закупок, такие как подтасовка результатов торгов, мошенничество и коррупция, широко распространены и имеют серьезные экономические и социальные последствия. Эти преступления не только приводят к финансовым потерям, но и подрывают доверие к государственным институтам и препятствуют экономическому развитию.Сфера публичных закупок, являясь ключевым элементом государственного управления, ежегодно аккумулирует значительные финансовые ресурсы. По данным ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития), на государственные закупки приходится до 29% расходов бюджета в развитых странах, что делает их привлекательной мишенью для коррупционных схем, сговоров и мошенничества3. В России, согласно статистике Министерства внутренних дел, количество преступлений в этой сфере за последние пять лет выросло в 1,8 раза, при этом ущерб от них оценивается в сотни миллиардов рублей3. В сложившейся ситуации судебно-экономическая экспертиза становится важным инструментом в доказывании противоправных действий. Особую актуальность приобретает внедрение современных цифровых технологий в систему финансового контроля и мониторинга государственных закупок. В условиях цифровизации государственных закупок особую значимость приобретает автоматизация процессов контроля, включая применение алгоритмов машинного обучения и анализа больших данных для выявления аномалий в тендерной документации. Современные системы мониторинга позволяют в режиме реального времени анализировать соответствие заявок требованиям документации, ценовые показатели и их обоснованность, временные параметры проведения процедур, достоверность предоставляемых участниками документов, конфликтные ситуации между участниками закупок. Применение технологий искусственного интеллекта и анализа больших данных позволяет выявлять схемы картельных сговоров, определять признаки аффилированности участников, обнаруживать манипуляции с ценообразованием, фиксировать нарушения в документообороте, прогнозировать риски недобросовестного исполнения контрактов. Автоматизированные системы контроля обеспечивают непрерывный мониторинг всех этапов закупочной деятельности, сравнительный анализ данных по аналогичным закупкам, выявление типовых нарушений и отклонений, формирование предупреждений о потенциальных рисках, автоматическое составление аналитических отчетов. Внедрение цифровых технологий в систему финансового контроля государственных закупок позволяет существенно повысить эффективность мониторинга, обеспечить прозрачность процедур и предотвратить возможные нарушения на ранних этапах, что способствует более рациональному использованию государственных средств. При этом важно отметить, что современные системы контроля не заменяют, а дополняют традиционные методы финансового контроля, создавая комплексную систему мониторинга, основанную на сочетании человеческого фактора и цифровых технологий.Точные цифры, отражающие уровень латентности коррупционных правонарушений в сфере госзакупок, отсутствуют. Однако, косвенные данные и экспертные оценки свидетельствуют о значительном разрыве между выявленными и реальными случаями. Экономическая судебная экспертиза играет ключевую роль в расследовании преступлений экономической направленности, таких как мошенничество, коррупция, налоговые правонарушения и другие виды финансовых злоупотреблений. Она позволяет выявить скрытые нарушения, установить связи между участниками преступных схем, определить размеры ущерба и обеспечить доказательственную базу для суда.Методологическая основа судебно-экономического анализа.Исследование судебно-экономической информации в сфере публичных закупок базируется на комплексном анализе финансово-хозяйственной документации, включая договоры, сметы, акты выполненных работ, банковские выписки и данные электронных торговых площадок. Её цель - установление соответствия закупочных процедур законодательству, выявление признаков манипуляций и оценка причинённого ущерба. Например, при расследовании дел о завышении цен надлежит изучить рыночные аналоги, сравнить стоимость идентичных товаров в других регионах и выявить отклонения, которые могут указывать на признаки сговора или коррупции. Исследование формирования стоимости товаров, работ, услуг возможно в ходе судебной стоимостной (оценочной) экспертизы. Такая экспертиза выполняется как в государственных судебно-экспертных учреждениях (предусмотрена приказом Следственного комитета РФ). К общим методам относят системный анализ – рассматривают объект исследования (например, предприятия) как системы, включающей взаимосвязанные элементы, позволяет выявить причины и следствия экономических нарушений, математические методы - применение математических моделей и расчетов для анализа финансовых показателей, выявления отклонений от нормы и оценки финансовых последствий, статистический анализ - использование статистических методов для выявления закономерностей, трендов и аномалий в финансовых данных. К специальным методам относят расчетно-аналитические методы - анализ финансовых показателей, расчет рентабельности, ликвидности, платежеспособности, анализ себестоимости и другие, документальные методы - изучение и анализ первичных бухгалтерских документов, отчетности, договоров и других документов, имеющих отношение к финансово-хозяйственной деятельности. Примеры применения методов: анализ бухгалтерской отчетности- проверка соответствия данных отчетности законодательству, выявление искажений и ошибок, оценка финансовых потерь - определение размера ущерба, причиненного в результате экономических правонарушений, проверка расчетов и платежей - выявление фактов неправомерных выплат, завышения стоимости работ или услуг.Анализ экономической целесообразности:Оценка обоснованности инвестиционных проектов, сделок и других хозяйственных операций: судебная экономическая экспертиза (СЭЭ) является самостоятельным видом экспертных исследований, включающим судебную бухгалтерскую и финансово-экономическую экспертизы4. Специалисты в области СЭЭ проводят исследования на основе нормативной базы, регулирующей бухгалтерский учет, налогообложение и другие аспекты финансово-хозяйственной деятельности, результаты судебно-экономической экспертизы используются в качестве доказательств в судебном процессе5.Исследование, опубликованное в журнале Applied Network Science, демонстрирует эффективность алгоритмов кластеризации и анализа центральности для выявления аномальных связей между участниками торгов. Эти методы помогают обнаружить подозрительную деятельность, такую как повторяющиеся победы одних и тех же компаний или географическую концентрацию закупок. Алгоритмы анализируют сети взаимосвязей между компаниями, используя метрику центральности, которая измеряет важность узлов (компаний) в сети. Таким образом, можно идентифицировать случаи картельного сговора или коррупции. Исследование подчеркивает значимость данных методов для повышения прозрачности и честности государственных закупок4.Картельный сговор в дорожных тендерах в 2018 г.:МУП «Иркутскавтодор» и ООО «СтройДорХолдинг» договорились о разделе лотов на ремонт дорог в Иркутске. Алгоритм Левенберга-Марквардта выявил аномалии: 94% заявок поданы с 2 IP-адресов, коэффициент корреляции ценовых предложений — 0,98, совпадение реквизитов гарантийных писем из разных банков. Причинённый ущерб бюджета — 340 млн руб., был вынесен приговор 3 года условно для организатора схемы. Так же, в деле о закупке медицинского оборудования в 2022 году анализ данных ЕИС (Единой информационной системы) выявил, что 70% контрактов были заключены с тремя фирмами, связанными общими учредителями. Это стало основанием для возбуждения уголовного дела по ст. 178 УК РФ (ограничение конкуренции)9. Дистрибьюторы «Компания Браун» и «Медлайн» согласовали с руководством Областного онкодиспансера закупку микроскопов Carl Zeiss по цене 48 млн руб. при рыночной стоимости 26 млн руб. Схема включала:- подделку отчётности о «специфических требованиях» к оборудованию,- создание фиктивных конкурентов с идентичными контактными данными в ЕИС,- перевод средств на офшорные счета через цепочку подставных фирм.Сетевой анализ выявил пересечение IP-адресов участников тендера и совпадение геолокации при подаче заявок. Установленный ущерб — 22 млн руб8.Правовые и технические вызовы.Процент нарушений в сфере закупок, выявляемых на этапе планирования, зависит от ряда факторов, включая отрасль, регион, методологию контроля и используемый инструментарий. Точных универсальных данных о доле выявленных нарушений на стадии планирования нет, так как статистика варьируется по странам и периодам. Однако можно привести некоторые приблизительные оценки и тенденции:Важно подчеркнуть, что выявление нарушений на этапе планирования крайне важно, так как исправление ошибок на ранней стадии значительно снижает риски последующего признания процедур недействительными и минимизирует финансовые издержки. Современные цифровые инструменты, такие как анализ Big Data и машинное обучение, активно внедряются для улучшения мониторинга и раннего предупреждения случаев недобросовестных практик в закупках. Одной из ключевых проблем остаётся латентность преступлений. Это связано с использованием сложных схем, таких как дробление лотов для занижения начальной цены или включение в технические задания заведомо невыполнимых требований. Например, в деле о ремонте школы в Ростовской области подрядчик указал необходимость использования импортных материалов, отсутствующих на рынке, что позволило ему выиграть тендер без конкуренции.Ещё одним вызовом является недостаточная цифровизация процессов. Несмотря на переход на электронные аукционы, многие документы по-прежнему оформляются в бумажном виде, что осложняет их анализ. Внедрение технологий Big Data и машинного обучения, позволило бы автоматизировать поиск аномалий. Например, алгоритмы, обученные на данных ЕИС, могут выявлять закупки с завышенными ценами или повторяющимися участниками, тем самым сократив время расследований.Рекомендации по совершенствованию практики.Для повышения эффективности текущего анализа экономической информации в процессе осуществления государственных закупок необходимо создание единой базы данных по участникам закупок с интеграцией информации из ЕГРЮЛ, ФНС и банковских систем. Это позволит оперативно выявлять фирмы-однодневки и связанные структуры.Обучение сотрудников правоохранительных органов методам анализа больших данных и работе с цифровыми платформами. Разработка стандартизированных методик оценки ущерба, учитывающих отраслевую специфику. Например, в строительстве важно анализировать сметные коэффициенты, а в медицине — соответствие закупаемого оборудования клиническим стандартам. Основной целью разработки такой методики является обеспечение единообразного и научно обоснованного подхода к проведению анализа судебно-экономической информации в сфере госзакупок. Методика должна включать в себя детальный алгоритм действий, начиная с этапа начала государственной закупки и заканчивая процессом реализации государственного контракта вплоть до момента его завершения. Важным аспектом является определение перечня необходимых документов и информации, подлежащих анализу, а также разработка системы критериев для выявления признаков нарушений. Одним из ключевых элементов методики должна стать система оценки рисков и индикаторов, свидетельствующих о возможных коррупционных схемах и сговоре. В частности, следует учитывать такие факторы, как необоснованное завышение начальной максимальной цены контракта, ограничение конкуренции путем установления дискриминационных требований к участникам, а также признаки аффилированности между заказчиком и поставщиком.Кроме того, методика должна предусматривать использование современных методов экономического анализа, включая статистические методы, эконометрическое моделирование и анализ чувствительности. Это позволит более точно оценивать экономические последствия выявленных нарушений и определять размер причиненного ущерба.Необходимо также разработать рекомендации по организации взаимодействия субъектов, осуществляющих контроль в сфере государственных закупок, с правоохранительными органами и другими участниками уголовного процесса. Это позволит обеспечить своевременное и эффективное получение необходимой информации и при необходимости, своевременное получение документальных источников информации о фактах противоправной деятельности (бухгалтерские документы, договоры, и др.) и назначение судебных экономических экспертиз в рамках расследуемого уголовного дела. Внедрение таких рекомендаций, будет способствовать своевременному обнаружению фактов преступной деятельности в сфере государственных закупок, возбуждению уголовных дел, эффективному взаимодействию субъектов, осуществляющих предварительное расследование, с органами, осуществляющими финансовый контроль в сфере государственных закупок, что в конечном итоге направлено на укрепление законности и правопорядка в этой важной области государственного управления.Заключение.Выявление и анализ судебно-экономической информации является основой для своевременного выявления и пресечения противоправных действий в сфере публичных закупок. Её эффективное использование требует не только совершенствования методик анализа, но и межведомственного взаимодействия, а также внедрения цифровых технологий. Перспективным направлением развития системы контроля госзакупок является создание единой цифровой платформы, интегрирующей данные ЕИС, ФНС, ФАС и правоохранительных органов, что обеспечит оперативный обмен информацией между ведомствами. Особое внимание следует уделить подготовке специалистов в области анализа судебно-экономической информации, способных эффективно применять современные аналитические инструменты и алгоритмы машинного обучения для выявления аномалий в тендерной документации.Реализация предложенных мер позволит не только повысить эффективность противодействия преступлениям в сфере госзакупок, но и создать превентивную систему контроля, способную своевременно выявлять риски коррупционных нарушений и предотвращать их на ранних стадиях.
Номер журнала Вестник науки №6 (87) том 3
Ссылка для цитирования:
Лапшина Е.Г. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ СУДЕБНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ИНФОРМАЦИИ ПРИ ВЫЯВЛЕНИИ И РАССЛЕДОВАНИИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ПУБЛИЧНЫХ ЗАКУПОК // Вестник науки №6 (87) том 3. С. 606 - 616. 2025 г. ISSN 2712-8849 // Электронный ресурс: https://www.вестник-науки.рф/article/24287 (дата обращения: 15.01.2026 г.)
Вестник науки © 2025. 16+