Адамбаева Ш.М., Джарикбаева Д.Т.
УПРАВЛЕНИЕ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ БАНКА *
Аннотация:
в работе рассмотрены вопросы формирования, управления и анализа собственного капитала банка второго уровня, проведен анализ управления собственным капиталом Банка, сделаны выводы о необходимых направлениях совершенствования управления собственным капиталом банка
Ключевые слова:
банк, собственный капитал банка, финансы
На сегодняшний день финансы захватывает существенное место в существования человека. Вследствие того что большая часть социальных существований человека происходит посредством финансовый оборот. А оборот денежных средств непосредственно находится в зависимости от банковской системы. В целом, банк-это экономическое учреждение, исполняющее посредничество в денежных расчетах и обоюдных выплатах между странами, предприятиями (фирмами), учреждениями и частными лицами, ввод в обращение конкретного вида средств, производство денег и ценных бумаг, осуществление разных операций с золотом, зарубежный валютой и прочие функции. Возникновение и формирование банка неразделимо связано с формированием товарно-валютных взаимоотношений. Банки компенсируют экономические необходимости предприятий, фирм, компаний, а кроме того населения посредством накапливания временно независимых средств и временного кредитования с ростом для нуждающихся. Таким образом, банки сформировывают новейшие условия и обещания, которые преобразуются в товар в денежную пиасу (на рынке), исполняющую межбанковскую активность. [1] Капитал банка – это совокупность собственных, привлеченных и заемных средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для формирования материальных, нематериальных и финансовых активов в денежной форме своей деятельности с целью получения прибыли. По мнению Чеботаревой Г.С., под собственным капиталом банка понимается совокупность нераспределенной прибыли банка за текущий и предыдущие годы, а также фондов, которые образует коммерческий банк с целью обеспечения устойчивости финансовой, коммерческой и хозяйственной деятельности [2]. На современном этапе развития банковской системы Казахстана, одной из главных задач является формирование коммерческими банками эффективного по своей структуре банковского капитала, поскольку восстановление экономического роста национальной экономики невозможно без осуществления инвестирования в реальный сектор экономики. Именно в этих условиях коммерческие банки сталкиваются с проблемой формирования банковского капитала, который является залогом выполнения банками своих функций в экономике. Банкам, чтобы иметь возможность совершать операции, необходим собственный капитал. Собственный капитал – это основа для создания банка, это денежные средства и часть имущества в форме, которые были внесены его собственникам (учредителям, акционерам) при создании банка и в процессе его деятельности. Он обеспечивает экономическую самостоятельность и финансовую стабильность банка и используются для осуществления банковских операций и предоставления услуг с целью получения прибыли. [3] На активизацию процессов формирования собственного капитала банков влияют такие тенденции в деятельности банков как концентрация капитала, рост конкуренции и влияние иностранных банков на национальную экономику. Проблемы в банковской сфере являются одновременно проблемами в финансовой безопасности государства. Низкий уровень капитализации усиливает риски в деятельности банков, уменьшает их способность к перераспределению средств в масштабах экономики. По аналогии с другими субъектами хозяйствования, осуществляющими коммерческую деятельность, банки стремятся максимизировать доход. Они делают это в основном за счет расширения кредитования. С ростом кредитной экспансии происходит уменьшение доли собственного капитала, что в худшем случае может привести к финансовой несостоятельности банков. Чтобы предотвратить это, капитал банка должен соответствовать определенным требованиям – сумма собственных средств должна зависеть от рисков, которым подвергается тот или иной банк во время своей деятельности. Требования устанавливает государство. Особенностями функционирования банков Казахстана является жесткий контроль со стороны центрального банка страны – Национального банка за соблюдением экономических нормативов, базой для расчета которых является собственный капитал. Национальный банк регулирует долю рисковых активов банка, минимальные размеры уставного и регулятивного капиталов. Национальный банк имеет возможность повышать требования к размеру уставного капитала банков, нормативу достаточности капитала и другим показателям, однако чрезмерное повышение требований может лишь привести к искусственному раздуванию капитала банками, а не к активизации банковских процессов и совершенствованию управления собственным капиталом.[4] Увеличение собственного капитала возможно как из внутренних, так и из внешних источников. Обогащение из внутреннего источника осуществляется через повышение эффективности работы банка, увеличение его операций, их разнообразия. Внешние источники включают средства привлеченные и заимствованные. Очевидно, что внутренний источник является более перспективным, но для быстрого получения капитала объективнее использовать внешние источники. В европейских государствах часто применяется также способ слияния и поглощения, имеющий следующие преимущества: снижение затрат за счет экономии на масштабах, уменьшение налоговых обязательств и более эффективного размещения ресурсов; увеличение прибыли через диверсификацию продуктов и универсализацию деятельности; диверсификация и оптимизация кредитных рисков; оптимизация организационной и управленческой структуры. [5] Опыт (как отечественный, так и зарубежный) показывает, что основной проблемой в процессе формирования собственного капитала коммерческого банка является не наращивание капитала, а установление его оптимальной для конкретного банка величины с учетом таких основных факторов, как специфика пассивных операций, рискованность размещения активов, структура собственности, разнообразие клиентов, объемы привлечения новых клиентов. К собственному капиталу относится: уставный капитал, резервный фонд, нераспределенная прибыль текущего года и прошлых лет, оставленная в распоряжении банка, добавочный капитал [6]. Наращивание именно уставного капитала – этот способ увеличения собственных средств, который не связан с необходимостью платить налоги (в отличие от увеличения капитала за счёт роста прибыли банка), но это значит и то, что основной собственник (акционер) банка может потерять корпоративный контроль над ним, продав новые акции другим собственникам. Именно поэтому формирование нераспределенной прибыли более актуально для банка, поскольку в этом случае новые собственники (акционеры) не привлекаются [7].
Номер журнала Вестник науки №6 (27) том 2
Ссылка для цитирования:
Адамбаева Ш.М., Джарикбаева Д.Т. УПРАВЛЕНИЕ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ БАНКА // Вестник науки №6 (27) том 2. С. 72 - 78. 2020 г. ISSN 2712-8849 // Электронный ресурс: https://www.вестник-науки.рф/article/3271 (дата обращения: 26.04.2024 г.)
Вестник науки СМИ ЭЛ № ФС 77 - 84401 © 2020. 16+