Годунов П.А.
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ФАКТОРИНГА В РОССИИ *
Аннотация:
в работе рассмотрено правовое регулирование факторинга в России который начал бурно развиваться только в последнее десятилетие. Но на данный момент законодательство четко регламентирует все вопросы применения этого инструмента, действие механизма факторинга, взаимодействие сторон сделки и особенности уступки денежных требований
Ключевые слова:
факторинг, финансирование под уступку денежного требования, гражданский кодекс Российской Федерации
Факторинг представляет собой выплату денежных средств под уступку права требования к покупателю товара, которое возникает у экспортера после исполнения им своего обязательства по контракту. Факторинг для России – молодой вид финансирования, который начал бурно развиваться только в последнее десятилетие. Но на данный момент законодательство четко регламентирует все вопросы применения этого инструмента, действие механизма факторинга, взаимодействие сторон сделки и особенности уступки денежных требований. Нормы о факторинге содержатся в главе 43 ГК РФ. В 2018 году в нее внесли существенные изменения. На сегодняшний день договор факторинга регулируется главами 24 и 43 Гражданского кодекса РФ [1, с.234]: 24 глава содержит общие положения об уступке прав требования (цессии), в том числе регулирует переход прав на получение оплаты за исполненные обязательства. 43 глава полностью посвящена факторингу: в частности, в ней содержится прямое указание на то, что владелец денежных требований вправе уступать их новому кредитору без согласования с дебитором. В Главе 24 ГК РФ «Перемена лиц в обязательстве» описан порядок перехода прав кредитора к сторонней организации. Согласно положениям главы 24, любое право (требование) может быть передано кредитором другому лицу (или может перейти к другому лицу на основании закона), причем переход такого права не требует согласия должника, если иное не предусмотрено законом или договором. Глава 24 ГК РФ регламентирует следующие процессы [1, с.236]: Статья 388 описывает условия, при которых происходит уступка требования (в том числе будущего требования). Статья 389 определяет права и обязанности сторон, а также форму, в которой должна совершаться уступка требования. Статья 390 посвящена ответственности цедента – то есть лица или предприятия, уступающего требование. Итак, факторинг в ГК РФ (статья 824) формулируется как договор финансирования под уступку денежного требования. В этих шести словах максимально лаконично изложена самая суть этого понятия. Если же описывать распространенную ситуацию простыми словами, то схема сделки работает следующим образом: - Одна сторона (продавец) хочет получить выручку от реализации как можно скорее. - Второй контрагент (покупатель) готов приобрести предлагаемый продукт, но с отсрочкой платежа. - Третий субъект (фактор) берет на себя оплату товара или услуги, предоставляя кредит на приемлемых условиях. За это он берет комиссию. Итак, в подобном соглашении к субъектам относятся три стороны, называемые также дебитором, кредитором и финансовым агентом. Четкое описание механизма уступки позволяет защитить права всех участников сделки, обеспечить максимальную честность их взаимоотношений. В Главе 43 ГК РФ говорится, что по специальному договору организация может уступить третьему лицу (фактору) финансовые требования к своему дебитору (должнику). При этом клиент не только передает дебиторскую задолженность на обслуживание другому кредитору, но и получает от факторинговой компании финансирование в оплату уступленных прав требования. Это позволяет организации быстро пополнить свой оборотный капитал и приступить к работе с другими клиентами. Помимо глав 24 и 43 ГК РФ существуют и другие нормативные правовые акты, касающиеся факторингового финансирования: Федеральный закон № 115 регулирует действия факторинговых компаний в рамках противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Начиная с 1 июня 2018 года факторинг законодательно разрешен в сфере закупок в рамках федерального закона № 223-ФЗ, когда был снят запрет на уступку прав требования по денежным обязательствам, возникающим из заключенного по итогам торгов договора (№ 212-ФЗ от 26.07.2017). Сейчас в России сложилось лояльное отношение к факторингу со стороны государства. Принятые законодательные акты значительно упрощают взаимодействие между факторами, заказчиками и клиентами, делают факторинг удобным и доступным финансовым инструментом. В Российском законодательстве, помимо ГК РФ, указанную сферу регулирует и Налоговый кодекс РФ, и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», а также многочисленные письма Минфина России, такие как Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 11.01.2019 г.№03-08-05/506 [2], так же Письма от 16.04.2010 N 03-07- 11/121, от 16.09.2009 N 03-07-11/227. В ГК РФ конкретизируется действия, связанные с денежными требованиями, являющимися предметом уступки. Следующее отличие касается формы договора. В соответствии с австрийским законодательством (п. 1 ст. 25) договор факторинга может быть заключен неофициально, т.е. письменная форма не требуется для его действительности. Положения же главы 43 ГК РФ не содержат специальных требований к форме договора финансирования под уступку денежного требования. Однако в качестве финансового агента договоры факторинга могут заключать только коммерческие организации. В ГК РФ не содержится положений о неплатежеспособности клиента, а закрепляются лишь нормы об ответственности клиента перед финансовым агентом (ст. 827 ГК РФ). Обобщая вышесказанное, можно сделать вывод о том, что законодательстве, регулирующем факторинг в России, существуют пробелы. На практике возникают конфликты между сторонами из-за их неосведомленности о природе договора, о последствиях заключения, правах и обязанностях. Также в некоторых статьях законов отсутствует уточнение, какие именно случаи подпадают под действие определенной нормы.
Номер журнала Вестник науки №3 (36) том 3
Ссылка для цитирования:
Годунов П.А. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ФАКТОРИНГА В РОССИИ // Вестник науки №3 (36) том 3. С. 77 - 81. 2021 г. ISSN 2712-8849 // Электронный ресурс: https://www.вестник-науки.рф/article/4281 (дата обращения: 27.04.2024 г.)
Вестник науки СМИ ЭЛ № ФС 77 - 84401 © 2021. 16+