Хайретдинова А.Ф.
АНАЛИЗ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ *
Аннотация:
в статье исследуется прогнозирование денежных потоков организации на примере ООО Племенное хозяйство «Артемида». Проводится анализ основных показателей движения денежных средств. В результате проведенного анализа сделан вывод по улучшению финансового состояния организации за счет рационального использования и прогнозирования денежных средств.
Ключевые слова:
денежный поток, прогноз, планирование денежных потоков
Важная и актуальная на сегодняшний день тема, так как финансовое благополучие предприятия во многом зависит от притока денежных средств. На основе имеющихся данных проведем анализ движения денежных средств по видам деятельности на предприятии ООО Племенное хозяйство «Артемида». Наиболее подробно рассмотрим чистый денежный поток от текущей деятельности. В 2016 году поступление денежных средств по текущей деятельности увеличилось на 359 264 тыс. руб. или на 96,6% по сравнению с 2015 годом, в 2017 году поступления сократились на 125 288 тыс. руб. или на 17,2 %. Сумма поступлений от продажи продукции увеличилась в 2016 году на 335 983 тыс. руб. или на 107% по сравнению с 2015 годом, в 2017 году поступления уменьшились на 173 594 тыс. руб. по сравнению с 2016 годом. Прочие доходы значительно увеличились за последние три года. Расходование денежных средств по оперативной деятельности в 2016 году увеличилось на 272 450 тыс. руб. (67 %) по сравнению с 2015 годом, в 2017 году уменьшилось на 26 871 тыс. руб. по сравнению с 2016 годом. Таким образом, по проведенному анализу необходимо спрогнозировать денежные поступления по текущей деятельности для каждого случая: 1) пессимистический (на уровне прошлого года); 2) реалистический (поступления увеличить на 10 %, платежи или расходы увеличить на 5 %); 3) оптимистический (поступления увеличить на 15 %, платежи или расходы снизить на 3 %). При выборе способа проведения прогноза необходимо рассматривать только текущую деятельность, так как это основная деятельность, от осуществления которой имеется стабильное поступление денежных средств. Порядок планирования денежных потоков представлен в таблице 2.
Номер журнала Вестник науки №9 (9) том 1
Ссылка для цитирования:
Хайретдинова А.Ф. АНАЛИЗ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ // Вестник науки №9 (9) том 1. С. 172 - 174. 2018 г. ISSN 2712-8849 // Электронный ресурс: https://www.вестник-науки.рф/article/501 (дата обращения: 19.04.2024 г.)
Вестник науки СМИ ЭЛ № ФС 77 - 84401 © 2018. 16+